Sabemos que la declaración de la renta puede ser un tema que a muchos nos provoca más de un dolor de cabeza. Pero no te preocupes, estamos aquí para ayudarte a navegar por el calendario de la declaración de la renta 2024 en España y aclarar todas tus dudas, especialmente si tienes una vivienda en alquiler, seas propietario o inquilino. Así que, ¡vamos a ello!
Fechas de la campaña de la renta 2024
Lo primero es lo primero: marcar en rojo las fechas clave en tu calendario. La campaña de la renta 2024 se desarrollará entre el 2 de abril y el 30 de junio de 2025. Aquí te dejamos un desglose de las fechas más importantes:
- 2 de abril de 2025: Inicio de la presentación por Internet de las declaraciones de Renta y Patrimonio 2024. Desde este día, podrás acceder a tus datos fiscales y presentar tu declaración a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- 29 de abril de 2025: Comienza el plazo para solicitar cita previa para la confección de la declaración por teléfono (Plan «Le Llamamos»). Podrás pedir cita hasta el 27 de junio.
- 6 de mayo de 2025: Inicio del servicio de confección de declaraciones por teléfono. Si prefieres que la Agencia Tributaria te ayude por esta vía, este es el momento.
- 29 de mayo de 2025: Se abre el plazo para solicitar cita previa para la atención presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria. Este servicio estará disponible hasta el 27 de junio.
- 2 de junio de 2025: Comienza la atención presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria para la confección de declaraciones. Si eres de los que prefieren el trato cara a cara, esta es tu oportunidad.
- 25 de junio de 2025: Último día para presentar declaraciones con resultado a ingresar con domiciliación bancaria. Si te sale a pagar y quieres domiciliar el pago, no te retrases más allá de esta fecha.
- 30 de junio de 2025: Fecha límite para presentar la declaración de la renta 2024. ¡No lo dejes para el último momento!
¿Quiénes deben hacer la Declaración de la Renta 2024?
No todos estamos obligados a presentar la declaración de la renta. Sin embargo, es importante conocer los supuestos en los que sí es obligatorio:
- Rendimientos del trabajo: Si has obtenido ingresos superiores a 22.000 euros anuales de un solo pagador, estás obligado a declarar. Si tienes más de un pagador y la suma del segundo y restantes supera los 1.500 euros, el límite baja a 15.876 euros.
- Rendimientos de capital mobiliario e inmobiliario: Si en conjunto superan los 1.600 euros anuales, también estás obligado a declarar.
- Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial: Si en conjunto superan los 1.000 euros anuales, deberás presentar la declaración.
Además, a partir de 2025, todos los beneficiarios de prestaciones por desempleo estarán obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de que cumplan o no el límite de ingresos que anteriormente eximía de esta obligación.
¿Cómo declarar la vivienda alquilada en la renta 2024?
Si eres propietario de una vivienda que has tenido alquilada durante 2024, debes incluir los ingresos obtenidos por el alquiler en tu declaración de la renta como rendimientos de capital inmobiliario. Pero, ¡ojo!, no todo es pagar. También puedes deducir ciertos gastos relacionados con el alquiler:
- Intereses de la hipoteca: Puedes deducir los intereses y otros gastos como las comisiones por amortización anticipada de la hipoteca, pero no el capital que amortizas.
- Gastos de conservación y reparación: Incluye aquellos gastos necesarios para el mantenimiento de la vivienda, como pintura, arreglos o sustitución de instalaciones.
- Tributos y tasas: Impuestos como el IBI o tasas de basuras son deducibles.
- Seguros: Las primas de seguros de hogar también son deducibles.
- Gastos de formalización del contrato y defensa jurídica: Si has incurrido en gastos para formalizar el contrato de alquiler o en defensa jurídica relacionada con el arrendamiento, también son deducibles.
Recuerda que estos gastos deben estar debidamente justificados y relacionados directamente con el alquiler de la vivienda.
Te puede interesar: ¿Cuáles son los gastos deducibles del alquiler para el propietario?
Si soy propietario de un piso alquilado, ¿estoy obligado a presentarla?
Sí, si eres propietario de una vivienda alquilada, estás obligado a presentar la declaración de la renta, independientemente de los ingresos obtenidos. Los rendimientos obtenidos por el alquiler se consideran rendimientos de capital inmobiliario y deben incluirse en la declaración.
Además, como mencionamos anteriormente, podrás deducir una serie de gastos relacionados con el alquiler, lo que reducirá la base imponible y, por ende, la cantidad a pagar.
Es importante destacar que la cantidad que debes declarar dependerá del tiempo que la vivienda ha estado alquilada. No declararás ingresos por el año completo, sino solo por el período en que estuvo arrendada. Además, podrás deducir los gastos asociados a la obtención de esos ingresos, pero solo en la proporción correspondiente al tiempo de alquiler.
Si soy inquilino, ¿qué debo tener en cuenta para declarar el alquiler?
Si eres inquilino, es posible que puedas desgravar parte del alquiler en tu declaración de la renta, pero hay varios aspectos clave que debes considerar:
- Deducción estatal (solo para contratos antiguos): Si tu contrato de alquiler es anterior al 1 de enero de 2015, podrías beneficiarte de la deducción estatal por alquiler de vivienda habitual. Esta deducción permite desgravar hasta el 10,05% de lo que has pagado en alquiler, siempre que tu base imponible sea inferior a 24.107,20 euros anuales.
- Deducciones autonómicas: La mayoría de las comunidades autónomas ofrecen deducciones para inquilinos, especialmente para jóvenes, personas con discapacidad o familias numerosas. Los requisitos y porcentajes varían según la comunidad, por lo que es importante revisar la normativa específica de tu región.
- Requisitos para desgravar el alquiler
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- El alquiler debe ser de tu vivienda habitual, es decir, el lugar donde resides la mayor parte del año.
- Debes contar con un contrato de alquiler formalizado y registrado si la comunidad autónoma lo exige.
- El propietario debe haber declarado el alquiler en su renta, ya que Hacienda cruza datos.
- Documentación necesaria: Para aplicar la deducción en la declaración, asegúrate de tener a mano:
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- Contrato de alquiler firmado.
- Justificantes de pago (transferencias bancarias, recibos, etc.).
- Referencia catastral de la vivienda (puedes encontrarla en el recibo del IBI o en la web del Catastro).
Si crees que puedes beneficiarte de alguna deducción, revisa bien las condiciones en la web de la Agencia Tributaria o consulta con un asesor fiscal. ¡Podrías ahorrarte un buen dinero en tu declaración!
¿Qué pasa si no presento la declaración a tiempo?
Si estás obligado a presentar la declaración de la renta y no lo haces dentro del plazo establecido, podrías enfrentarte a sanciones y recargos. La Agencia Tributaria impone diferentes penalizaciones según el retraso:
- Si la presentas fuera de plazo sin requerimiento previo de Hacienda:
- Si la declaras voluntariamente y te sale a pagar, se aplicará un recargo del 1% por cada mes de retraso hasta los 12 meses. A partir de ahí, el recargo asciende al 15%, además de posibles intereses de demora.
- Si te sale a devolver, es posible que no haya sanción, pero podrías perder ciertos beneficios fiscales.
- Si Hacienda te requiere la declaración antes de que la presentes:
- La sanción puede ir del 50% al 150% del importe no declarado, dependiendo de si consideran que ha habido intención de ocultar ingresos.
- Además, si te sale a devolver, podrías recibir una multa fija de 200 euros por no haberla presentado a tiempo.
Para evitar problemas, lo mejor es no dejarlo para el último momento y asegurarte de cumplir con los plazos.
La declaración de la renta puede parecer complicada, pero con un poco de planificación y conociendo las fechas clave, puedes evitar errores y optimizar tus impuestos. Si tienes una vivienda alquilada, recuerda declarar los ingresos obtenidos y aprovechar las deducciones disponibles. Y si eres inquilino, revisa si puedes beneficiarte de alguna deducción autonómica.
Si tienes dudas sobre tu declaración, siempre puedes recurrir a la ayuda de un asesor fiscal o utilizar el servicio de la Agencia Tributaria. ¡No lo dejes para el último momento y asegúrate de presentar tu renta correctamente!
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